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Giuliani S.A trianguló el 100% de sus exportaciones al país trasandino entre 2022 y 2023 a través de una empresa radicada en Uruguay. Wenfor S.A, la firma uruguaya, se dedica a la comercialización de vino por lo que resulta muy difícil que haya aportado valor agregado a la mercadería exportada al país trasandino. Las operaciones declaradas en Argentina fueron por USD 253.265,20, pero habrían sido refacturadas con un 70% de incremento a través de la intermediaria. El objetivo era pagar menos tributos y no liquidar divisas en el país.
A partir de tareas de análisis y cruce de información, los agentes especializados de la Dirección General de Aduanas detectaron serias irregularidades en las exportaciones de la firma Giuliani S.A, una empresa que se dedica a la fabricación, venta e instalación de muebles para oficinas. La misma fue denunciada por subfacturar sus exportaciones en un 70% y simular una triangulación. El objetivo era refacturarlas a un precio mayor sin declarar los valores reales en Argentina, pagar menos impuestos y no liquidar divisas en el país.
Durante la investigación la Aduana detectó que el 86% de las exportaciones de la empresa radicada en Mendoza tenían como destino final Chile, pero notó un dato que llamó poderosamente la atención del personal del organismo. Entre 2020 y 2021 las ventas eran directas hacia el país trasandino, sin embargo en 2022 y 2023 trianguló el 100% de las operaciones con destino final Chile a través de una empresa radicada en Uruguay, pero con su oficina principal en Mendoza.
La Aduana confirmó que Giuliani declaró exportaciones a Wenfor S.A, la firma uruguaya, por USD 253.265,20. A la vez, esta compañía habría funcionado de pantalla para refacturar las operaciones con un 70% de incremento a Chile. Evitando así, el ingreso de U$S 186.381,85 en Argentina.
A la vez, los agentes aduaneros realizaron un análisis sobre Wenfor S.A. con el objetivo de determinar si existió algún tipo de aporte comercial o de valor agregado sobre la mercadería que justifique el incremento de precio. Durante la investigación constataron que la firma se dedica a la comercialización de vinos y que tiene oficinas en Uruguay, Chile y Argentina. Teniendo en cuenta que las empresas se dedican a rubros diferentes, resulta imposible un valor agregado por parte del tercer operador.
Asimismo, es importante resaltar que la empresa argentina ya tenía relación comercial directa con Cerantola de Chile LTDA antes de que comiencen las operaciones trianguladas. Por lo que resulta difícil justificar la maniobra pudiendo vender de modo directo a un precio más alto.
Teniendo en cuenta la situación descrita, el organismo denunció a Giuliani S.A. por la operatoria ilegal enmarcada en el artículo 863 del Código Aduanero, la presentación judicial recae sobre 27 permisos de embarque oficializados entre enero del 2022 y mayo del 2023.
La multa pretendida por la Aduana no debería ser inferior a U$S2.127.891,72 según lo estipulado en el artículo 876, inciso c) del Código Aduanero.
